انتقل إلى المحتوى

المسرد

كل مصطلح تصادفه في Clix، أو في بوابة فاتورة، أو في خطاب من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا)، في جملة أو جملتين واضحتين. المصطلحات مرتبة أبجديًا بحسب اسمها الإنجليزي.

كل مدخل يذكر:

  • بالعربية: المصطلح المستخدم في الصفحات العربية. مصدره مسرد Clix العربي حيث يوجد فيه، وإلا فنص زاتكا العربي. والشرطة تعني أن أيًّا منهما ليس فيه مصطلح بعد. الرموز والاختصارات تبقى بالحروف اللاتينية.
  • في Clix: أين تراه.
  • للمزيد: صفحة Clix التي تشرحه، وصفحة وثيقة زاتكا التي تعرّفه، حيث توجد.

A · B · C · D · E · F · I · N · O · P · Q · R · S · T · U · V · W · Z

A

فاتورة الدفعة المقدمة (Advance payment invoice)

فاتورة لمبلغ يدفعه العميل قبل أن تسلّمه. تستحق ضريبة القيمة المضافة على الدفعة المقدمة عند استلامها، وتخصم الفاتورة النهائية لاحقًا ما سبقت فوترته.

B

B2B وB2C

B2B تعني من منشأة إلى منشأة: تبيع لشركة. وB2C تعني من منشأة إلى مستهلك: تبيع لفرد. البيع للمنشآت يأخذ عادةً فاتورة ضريبية، والبيع للمستهلكين فاتورة مبسطة.

معرّف المشتري (Buyer ID)

رقم إضافي يعرّف المشتري الذي ليس له رقم ضريبي، مثل السجل التجاري أو الهوية الوطنية. تحدد زاتكا المعرّفات المقبولة وترتيب استخدامها.

C

الاعتماد (Clearance)

تفحص زاتكا الفاتورة الضريبية قبل أن تصبح صالحة. فإن استوفت قواعد زاتكا، تختمها زاتكا وتعيدها، وعندها فقط يجوز أن تشاركها مع المشتري.

الإشعار الدائن (Credit note)

مستند يخفّض فاتورة سبق أن أصدرتها: إرجاع، أو خصم لاحق، أو مبلغ زائد، أو إلغاء. تبقى الفاتورة الأصلية كما هي، ويشير الإشعار إليها.

ختم التشفير (Cryptographic stamp)

ختم إلكتروني على الفاتورة. يثبت من أصدرها وأن أحدًا لم يغيّرها بعد ذلك. تختم زاتكا الفواتير الضريبية عندما تعتمدها؛ ويختم نظام الفوترة لديك الفواتير المبسطة.

شهادة CSID (للامتثال وللإنتاج)

الشهادة التي تُصدرها زاتكا لوحدة فوترة واحدة. تربط الوحدة بمنشأتك، وتوقّع بها الوحدة كل فاتورة. تُصدر زاتكا أولًا شهادة CSID للامتثال، تُستخدم بينما تجتاز الوحدة فواتير زاتكا التجريبية، ثم شهادة CSID للإنتاج (PCSID)، تُستخدم للفواتير الفعلية.

  • بالعربية: شهادة CSID / شهادة PCSID؛ وفي نص زاتكا العربي: معرّف ختم التشفير
  • في Clix: يطلب Clix الشهادتين عندما تربط مع زاتكا؛ ويصبح الربط نشط عندما يحمل شهادة الإنتاج. تبويب الامتثال في الربط مع زاتكا يعرض تاريخ صالحة حتى لكل شهادة. وتجديد الشهادة يستبدل الشهادة التي تقترب صلاحيتها من الانتهاء.
  • للمزيد: الأجهزة والشهادات والفروع · زاتكا: الدليل الإرشادي التفصيلي للفوترة الإلكترونية، القسم 2.10، ص 11. أما التقسيم إلى شهادة امتثال وشهادة إنتاج فمصدره الدليل الفني للربط من زاتكا، وهو ليس من الوثائق التي تستشهد بها هذه الصفحات.

D

الإشعار المدين (Debit note)

مستند يزيد فاتورة سبق أن أصدرتها: مبلغ ناقص، أو سلع إضافية، أو رسوم منسية. تبقى الفاتورة الأصلية كما هي، ويشير الإشعار إليها.

المسودة (Draft)

فاتورة حفظتها ولم تُصدرها. ليست مستندًا ضريبيًا بعد، ولم ترها زاتكا، وما زال بإمكانك تغييرها.

  • بالعربية: مسودة
  • في Clix: حفظ كمسودة في نموذج الفاتورة. ويمكنك مشاركة المسودة مع عميلك ليوافق عليها قبل أن تُصدرها.
  • للمزيد: الفواتير ← احفظ مسودة وأكملها لاحقًا. وثائق زاتكا لا تستخدم هذا المصطلح.

E

الفاتورة الإلكترونية (E-invoice)

فاتورة ضريبية تُنشأ وتُحفظ بصيغة إلكترونية منظمة وبوسيلة إلكترونية. الفاتورة الورقية التي تُمسح ضوئيًا أو تُنسخ ليست فاتورة إلكترونية.

وحدة الحل التقني (EGS unit) — الربط مع زاتكا

EGS اختصار E-Invoice Generation Solution: الحل التقني الذي يُصدر فواتيرك الإلكترونية. والوحدة جزء مسجل منه، مثل جهاز نقطة بيع واحد، له شهادته الخاصة وسلسلة فواتيره الخاصة. كل وحدة تُصدر فواتير تحت رقمك الضريبي يجب تسجيلها لدى زاتكا.

المعفى (Exempt)

توريد لا تُفرض عليه ضريبة القيمة المضافة، ولا يستطيع البائع استرداد الضريبة على التكاليف المرتبطة به، مثل بعض الخدمات المالية والعقارات السكنية. التوريدات المعفاة بالكامل لا تحتاج إلى فاتورة ضريبية، وهي خارج الفوترة الإلكترونية.

فاتورة التصدير (Export invoice)

فاتورة ضريبية لسلع تخرج من السعودية، أو لخدمات لمشترٍ ليس له مكان إقامة في دول مجلس التعاون. كل سطر فيها بنسبة الصفر، ولا تحمل رقمًا ضريبيًا للمشتري.

F

فاتورة (FATOORA) — البوابة

منصة زاتكا للفوترة الإلكترونية، على fatoora.zatca.gov.sa. تتسلّم بيانات الفواتير من أنظمة الفوترة، وفيها تسجّل كل وحدة وترى الوحدات التي سجلتها.

I

ضريبة المدخلات (Input VAT)

ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها لمورديك على مشترياتك. تخصمها من الضريبة التي فرضتها على عملائك.

عداد الفواتير (ICV)

رقم داخل ملف XML لكل فاتورة يزيد بواحد مع كل فاتورة وإشعار تُصدره الوحدة. لا يمكن إعادة ضبطه، لذا تكشف أي فجوة فيه أن مستندًا مفقود. ICV اختصار invoice counter value.

N

العنوان الوطني (National address)

العنوان السعودي الرسمي للمبنى: رقم المبنى (4 أرقام)، والشارع، والحي، والمدينة، والرمز البريدي (5 أرقام). تطلبه زاتكا للبائع، وللمشتري داخل السعودية في الفاتورة الضريبية.

O

تسجيل الوحدة لدى زاتكا (Onboarding)

تسجيل وحدة الفوترة لدى زاتكا. تحصل على رمز لمرة واحدة من بوابة فاتورة، وتُدخله في نظام الفوترة، فتُصدر زاتكا للوحدة شهادتها.

رمز التحقق (OTP) — رمز فاتورة

كلمة مرور لمرة واحدة: الرمز المكوّن من ستة أرقام الذي تعطيك إياه بوابة فاتورة لتسجيل وحدة واحدة. صالح لمدة ساعة واحدة.

خارج النطاق (Out of scope) — غير خاضع للضريبة

توريد لا تصل إليه ضريبة القيمة المضافة أصلًا، مثل البيع بين أعضاء المجموعة الضريبية الواحدة. وعلى خلاف التوريد المعفى، ليس توريدًا ضريبيًا من أي نوع.

ضريبة المخرجات (Output VAT)

ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها على عملائك في مبيعاتك. تدفعها لزاتكا بعد خصم ضريبة المدخلات.

P

PDF/A-3

ملف PDF مخصص للحفظ طويل الأمد، ويمكن أن يحمل ملفات أخرى بداخله. تسمح زاتكا بأن تعطي المشتري الفاتورة بصيغة PDF/A-3 مضمّنًا فيها ملف XML الخاص بالفاتورة.

المرحلة الأولى والمرحلة الثانية (Phase 1 and Phase 2)

مرحلتا الفوترة الإلكترونية في السعودية. المرحلة الأولى، الإصدار والحفظ، سرت من 4 ديسمبر 2021: يجب إصدار الفواتير وحفظها إلكترونيًا. والمرحلة الثانية، الربط والتكامل، تسري من 1 يناير 2023 على دفعات: يجب أيضًا ربط نظام الفوترة لديك بزاتكا.

دالة التشفير للفاتورة السابقة (PIH)

بصمة الفاتورة السابقة، محفوظة داخل كل فاتورة جديدة. تربط فواتير الوحدة في سلسلة، فيؤدي حذف أي فاتورة أو استبدالها إلى كسر السلسلة.

Q

رمز الاستجابة السريعة (QR code)

رمز شريطي مربع مطبوع على الفاتورة. مسحه يعرض البائع، والرقم الضريبي، والوقت، والإجمالي، والضريبة، ويتيح لأي شخص تحققًا أوليًا من أن الفاتورة أصلية.

R

التسوية البنكية (Reconciliation)

مطابقة كل سطر في كشف حسابك البنكي مع الفاتورة التي سدّدها، لتتفق سجلاتك مع البنك.

الرفض (Rejection)

رد زاتكا عندما يكون في الفاتورة خطأ جوهري واحد على الأقل. الفاتورة غير صالحة. لا يمكنك إعادة إرسالها؛ تصحح السبب وتُصدر فاتورة جديدة.

الإبلاغ (Reporting)

إرسال الفاتورة المبسطة إلى زاتكا بعد أن تُصدرها. تكون الفاتورة صالحة عند إصدارها، ويجب أن تتسلّمها زاتكا خلال 24 ساعة.

حفظ السجلات (Retention)

المدة التي يجب أن تحفظ فيها الفواتير والسجلات: ست سنوات على الأقل من نهاية الفترة الضريبية، و15 سنة للعقارات. ويجب حفظ السجلات داخل المملكة.

S

الريال وسعر الصرف (SAR and exchange rate)

SAR هو الريال السعودي. يجوز أن تُصدر الفاتورة بأي عملة، لكن يجب إظهار الضريبة بالريال، محوّلةً بسعر الصرف اليومي للبنك المركزي السعودي في تاريخ استحقاق الضريبة.

الفاتورة الضريبية المبسطة (Simplified tax invoice)

فاتورة ضريبية مختصرة، تكون عادةً للبيع لمستهلك (B2C). لا يلزم أن تذكر المشتري. تكون صالحة عند إصدارها، ويُبلَّغ عنها إلى زاتكا بعد ذلك.

الفاتورة الضريبية (Standard tax invoice)

الفاتورة الضريبية الكاملة، تكون عادةً للبيع لمنشأة (B2B)، وهي مطلوبة لأي توريد يزيد على 1,000 ريال. تذكر المشتري، ويجب أن تعتمدها زاتكا قبل أن تصبح صالحة.

تاريخ التوريد (Supply date)

التاريخ الذي سلّمت فيه السلع أو أنهيت فيه الخدمة. يجب أن تُظهره الفاتورة الضريبية؛ وتطلبه زاتكا على الفاتورة عندما يختلف عن تاريخ الإصدار.

T

تاريخ استحقاق الضريبة (Tax point)

التاريخ الذي تستحق فيه ضريبة القيمة المضافة. وهو أسبق ثلاثة تواريخ: تاريخ التوريد، أو تاريخ إصدار الفاتورة الضريبية، أو تاريخ استلام المقابل (في حدود المبلغ المستلم).

U

UBL 2.1 XML

صيغة ملف الفاتورة الإلكترونية السعودية. XML صيغة نصية منظمة تقرؤها الحواسيب؛ وUBL 2.1 المعيار الدولي الذي يحدد حقول الفاتورة ومواضعها.

UUID

معرّف عشوائي طويل يُعطى لكل فاتورة وكل إشعار، لا يتكرر بين المنشآت كلها. وهو منفصل عن رقم فاتورتك.

V

ضريبة القيمة المضافة (VAT)

ضريبة على السلع والخدمات، تُحصَّل في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. النسبة الأساسية في السعودية 15%.

المجموعة الضريبية (VAT group)

شركتان أو أكثر من الشركات المرتبطة المقيمة في المملكة، تحت سيطرة مشتركة بنسبة 50% أو أكثر، مسجلة في ضريبة القيمة المضافة كشخص واحد. للمجموعة رقم تسجيل ضريبي واحد، والبيع بين أعضائها خارج نطاق الضريبة.

الرقم الضريبي (VAT registration number)

الرقم المكوّن من 15 رقمًا في شهادة تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة. يبدأ بالرقم 3 وينتهي به، ويجب أن يظهر في فواتيرك.

إقرار ضريبة القيمة المضافة (VAT return)

النموذج الذي تقدمه لزاتكا عن كل فترة ضريبية. يُظهر الضريبة التي فرضتها والضريبة التي دفعتها، وتسدد الفرق. الفترة ثلاثة أشهر، أو شهر واحد إذا زادت إيراداتك السنوية على 40 مليون ريال. تقدم الإقرار وتسدد في موعد أقصاه آخر يوم من الشهر التالي لنهاية الفترة.

رمز سبب VATEX (VATEX reason code)

رمز زاتكا لسبب عدم فرض الضريبة على سطر، مثل VATEX-SA-32 لتصدير السلع. كل سطر بنسبة الصفر أو معفى يحتاج إلى رمز.

W

التحذير (Warning)

رد زاتكا عندما لا يكون في الفاتورة خطأ جوهري لكن فيها شيء غير سليم، مثل رقم مبنى ناقص. الفاتورة مقبولة وصالحة. وتقول زاتكا إن التحذيرات قد تصبح أسبابًا للرفض مستقبلًا.

Z

زاتكا (ZATCA)

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: الجهة الحكومية السعودية التي تجبي الزكاة وتحصّل الضرائب والرسوم الجمركية. وهي التي تدير ضريبة القيمة المضافة والفوترة الإلكترونية.

الخاضع لنسبة الصفر (Zero-rated)

توريد خاضع للضريبة لكن بنسبة 0%، مثل التصدير. وعلى خلاف التوريد المعفى، يستطيع البائع استرداد الضريبة على التكاليف المرتبطة به.

وثائق زاتكا المذكورة

كلها منشورات زاتكا الرسمية. وإذا اختلف النص الإنجليزي عن العربي، فالنص العربي هو المعتمد كما تنص زاتكا. الروابط وأرقام الصفحات أعلاه تشير إلى النسخة العربية، إلا معيار XML فهو بالإنجليزية فقط. القائمة الكاملة، مع النسخ الإنجليزية، في الفوترة الإلكترونية من زاتكا في Clix ← مصادر زاتكا.